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一般納稅人有簡(jiǎn)易征收開(kāi)了14萬(wàn)的3%發(fā)票要不要交增值稅,還是減免,若減免貸方:應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易征收,這個(gè)科目是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入么?

84784971| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/30 14:11
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一般納稅人有簡(jiǎn)易征收開(kāi)了14萬(wàn)的3%發(fā)票應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易征收,即簡(jiǎn)易征收14萬(wàn)3%應(yīng)交稅額減去一般征收14萬(wàn)3%應(yīng)交稅額之差,這個(gè)科目是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,這是因?yàn)楹?jiǎn)易征收法規(guī)定只能簡(jiǎn)易征收,且只能征收3%稅額,無(wú)法預(yù)征,故這部分稅額后續(xù)不能用來(lái)繳納稅收,而是應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。 拓展知識(shí): 另外,簡(jiǎn)易征收也有一些局限性:首先,簡(jiǎn)易征收交稅不可轉(zhuǎn)到下月下一季度繳納;其次,申報(bào)稅率一次性確定,對(duì)稅額的調(diào)整能力較弱;最后,發(fā)票的數(shù)量受限。所以,建議企業(yè)主要依據(jù)所處行業(yè)、實(shí)際情況等方面,合理確定采用何種征稅方式,以便更有效的繳納稅收。
2023 01/30 14:16
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