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老師,我們盤點庫房有一些材料沒有入賬,現(xiàn)在要入賬對方科目是什么

84784993| 提问时间:2023 01/31 14:31
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文文老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師
借:原材料 貸:待處理財產(chǎn)損益
2023 01/31 14:36
84784993
2023 01/31 14:38
那么這個待處理財產(chǎn)損溢后期怎么平
文文老師
2023 01/31 14:43
是否可以取到發(fā)票? 若無法取得發(fā)票 借:待處理財產(chǎn)損益 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:未分配利潤
84784993
2023 01/31 14:46
這個是前期遺留下來的問題,發(fā)票應(yīng)該是取不來的,也是法人采購來的,那么貸方是否可以沖掉法人的借款呢,直接記,其他應(yīng)收款_借款,法人的借款呢
文文老師
2023 01/31 14:53
這種處理也可以,只是匯算時要調(diào)增該材料金額,并企業(yè)所得稅
84784993
2023 01/31 14:55
匯算時怎么調(diào)增,入到資產(chǎn)里,后期工程領(lǐng)用一筆材料可以嗎
84784993
2023 01/31 14:57
其實可能是之前的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了,并沒有用掉這么多材料,而成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候是按照全額采購金額結(jié)轉(zhuǎn)的,所以就造成了現(xiàn)在庫存盤贏
文文老師
2023 01/31 15:06
這些材料后期會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中, 可在納稅調(diào)整明細表-扣除類-其他 調(diào)增
文文老師
2023 01/31 15:07
如果是確實結(jié)轉(zhuǎn)多了,先按你的方式處理,也不調(diào)增,后期被發(fā)現(xiàn)了,也無法說服稅局時再處理。
84784993
2023 01/31 15:17
就視同新購進的材料,根據(jù)清單入賬,但是也得想好后期的處理方案,要么還不如暫時不入賬
文文老師
2023 01/31 15:21
確實,不如暫時不入賬。
84784993
2023 01/31 15:40
好吧,暫時不入賬了
文文老師
2023 01/31 15:41
好的,祝你工作順利!
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