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專票本年度的未抵扣 是不是可以在最后一個(gè)月下借庫存商品 借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)收賬款 得下一年度抵扣的時(shí)候當(dāng)月做一筆 借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 就可以 。。。成本按照抵扣的正常結(jié)轉(zhuǎn)

84785035| 提问时间:2023 01/31 15:43
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
是的,可以實(shí)現(xiàn)本年度未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。具體操作如下: 1.借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅; 2.貸應(yīng)收賬款; 3.在下一年度當(dāng)月,記錄一筆借進(jìn)項(xiàng)稅額,貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,實(shí)現(xiàn)未抵扣的稅額的結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度; 4.未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅按照正常的抵扣方式結(jié)轉(zhuǎn)到成本中。 舉個(gè)例子:今年未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為100元,則可以這樣操作: 本年度: 借:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅100元; 貸:應(yīng)收賬款100元; 下一年度當(dāng)月: 借:進(jìn)項(xiàng)稅100元; 貸:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅100元。 這樣即可實(shí)現(xiàn)本年度未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。
2023 01/31 15:57
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