免费问答

是的，匯算清繳企業(yè)所得稅，需要補交的，是需要計提所得稅的。以前年度損益，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，在本年度損益中計提所得稅。示例：假設(shè)一企業(yè)在2015年度凈利潤為200萬元，按25%的稅率折算后，應(yīng)納稅所得額為160萬元，應(yīng)繳納所得稅金為40萬元，對本企業(yè)來說，2015年應(yīng)在本年度損益表中計提所得稅金40萬元。此外，企業(yè)在本年度實際繳納的所得稅超出上述計提金額的部分，可以作為減免企業(yè)所得稅申報抵減本年度稅款。