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賬做法： 1. 首先在銀行存款賬戶上做一筆200萬元的借記，記錄收入，憑證字號是“1”； 2. 然后在現(xiàn)金賬戶上做一筆200萬元的貸記，記錄支出，憑證字號是“2”； 3. 這樣可以保證銀行存款余額與現(xiàn)金余額相等，完成資金等值往來的核算工作。 拓展知識： 快速收付款的情況下，賬戶的借貸原則可以幫助企業(yè)更好的核算財務(wù)情況，而且從稅務(wù)角度考慮，應(yīng)該盡量使資金能夠落實到合法證據(jù)，以便有效記錄每筆的資金流向，避免受到重稅收重稅調(diào)整。