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12月份多計提了，要沖，這筆分錄是不是要做的一月份的賬里？
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是的，在一月份做調(diào)整就好
2023 02/07 00:24
84784956 
2023 02/07 00:26
借應(yīng)付職工薪酬、工資12544.9
貸以前年度損益調(diào)整12544.9
借以前年度損益調(diào)整 12544.9
貸利潤分配-未分配利潤12544.9
84784956
2023 02/07 00:26
那這兩筆分錄的摘要怎么寫呀？
陳珊萍老師 
2023 02/07 00:30
接要，調(diào)整12月份工資多計提金額
陳珊萍老師
2023 02/07 00:31
不用以前年度損益科目，直接管理費用-工資借方負數(shù)就好
84784956
2023 02/07 00:32
這兩筆分錄是要寫到一張記賬憑證里還是分開兩個憑證寫？
84784956
2023 02/07 00:33
這個不是跨年了嗎？
84784956
2023 02/07 00:39
或者老師，你是否有別的理解
陳珊萍老師
2023 02/07 00:40
金額不大，是兩個月之間的調(diào)整，無需用以前年度損益調(diào)整稅目
84784956
2023 02/07 00:49
老師那如果金額不大的話，借：應(yīng)付職工薪酬12544.9 貸：管理費用-12544.9 這筆分錄做在1月的賬里還是去年12月的賬里
陳珊萍老師
2023 02/07 00:54
12月份已經(jīng)結(jié)帳了，當(dāng)然是1月份了
84784956
2023 02/07 00:56
老師那金額多大算大，有個啥標準沒
陳珊萍老師
2023 02/07 01:04
一般涉及固定資產(chǎn)盤盈盤虧的時候用到，母子公司合并報表涉及損類科目跨年度調(diào)整用到
陳珊萍老師
2023 02/07 01:04
一般涉及固定資產(chǎn)盤盈盤虧的時候用到，母子公司合并報表涉及損益類科目跨年度調(diào)整用到
84784956
2023 02/07 07:09
借應(yīng)付職工薪酬工資
借管理費用工資負數(shù)
為啥管理費用不在貸方寫正數(shù)
陳珊萍老師
2023 02/07 10:22
這個是因為財務(wù)系統(tǒng)編制的原因吧，費用類科目是借方，是遵循系統(tǒng)識別規(guī)則
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