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請問9月開票有銷項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅那一系列的分錄是在9月份中提現(xiàn)還是在10月份叫增值稅時(shí)一并做？

84785018| 提问时间：2023 02/07 14:36
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良老師1
金牌答疑老师
职称：計(jì)算機(jī)高級
在9月份中，開票沒有進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的抵扣。如果9月份開票有本月進(jìn)項(xiàng)，則應(yīng)先在9月提取稅額，再在10月抵扣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。比如，一家服裝公司9月的進(jìn)項(xiàng)征收增值稅額為1200元，9月的銷項(xiàng)征收增值稅額為1000元，則應(yīng)在9月先提取200元，然后在10月份抵扣1000元，剩余200元，結(jié)轉(zhuǎn)到下一期。
2023 02/07 14:46
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