问题已解决

老師 有個(gè)實(shí)操問題請(qǐng)教一下：年末的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額：10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額：9萬，已交增值稅：3萬，那么年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅額呢，分錄該怎么做？

84785018| 提问时间：2023 02/07 15:15
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要按月根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)，而不是年底的時(shí)候一次性結(jié)轉(zhuǎn)。 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 02/07 15:22
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