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實(shí)務(wù)
问题已解决
幫員工買保險(xiǎn),是 借:應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi) 貸:存款如果退保險(xiǎn)費(fèi),是做相反分錄嗎? 借:存款 貸:應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi)
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上述分錄未結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目
差一筆分錄
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)(或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)、等類似科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
2017 09/17 09:04
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2017 09/17 09:07
可以這樣做是吧,我有計(jì)提工資的時候,借:主營業(yè)務(wù)成本 貸 :應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi)。
所以 借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)(或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)、等類似科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 不要做這筆分錄 可以吧?
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李愛文老師 
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2017 09/17 09:48
你們具體是什么行業(yè),因?yàn)橹鳡I業(yè)務(wù)成本需要對應(yīng)的有主營業(yè)務(wù)收入的。也就是說需要收入、成本配對
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2017 09/17 09:51
@李愛文老師:船舶工程 ,提供加工制作勞務(wù)費(fèi)
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李愛文老師 
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2017 09/17 09:52
船舶工程按完工進(jìn)度法確認(rèn)收入、成本
可以直接將制作的人工費(fèi),計(jì)入主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)(屬于勞務(wù)成本核算,再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本)
肯定還存在管理費(fèi)用(管理人員的工資)、銷售費(fèi)用(銷售人員的工資)
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2017 09/17 09:54
@李愛文老師:沒有另外做
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李愛文老師 
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2017 09/17 10:01
計(jì)入費(fèi)用時,根據(jù)員工的性質(zhì)入費(fèi)用處理
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