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老師你好！我們2022年年終獎1月沒申報就發(fā)了，2月申報了一月的工資和年終獎扣了個稅，這個年終獎的分錄要怎么做呢
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同學(xué)你好
借費用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
2023 02/21 14:51
84785008 
2023 02/21 14:56
我前面計提了年終獎的，支付的時候應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-獎金，貸：銀行存款吧，就是還有一筆個稅是2月申報扣的，不知道是在這個分錄里做，還是下個月做，當(dāng)時計提37萬，實際發(fā)放了34萬多，有2萬多的個稅已經(jīng)扣下來了
樸老師 
2023 02/21 14:58
你已經(jīng)發(fā)了可以這個月計提
84785008
2023 02/21 14:59
我的意思是年終獎的個稅部分是下個月的分次體現(xiàn)還是這個月體現(xiàn)出來
樸老師
2023 02/21 15:00
這個月體現(xiàn)哦
因為你這個月交的嘛
84785008
2023 02/21 15:02
1月發(fā)的錢，2月申報的個稅，2月扣的稅
樸老師
2023 02/21 15:04
同學(xué)你好
1月做計提的
2月做發(fā)放申報的
84785008
2023 02/21 15:06
你理解錯我的意思了，是1月發(fā)的，1月計提的，2月申報的個稅2月扣的
樸老師
2023 02/21 15:14
同學(xué)你好
那你可以一月發(fā)先掛往來的
2月申報之后做發(fā)放的分錄沖減往來
84785008
2023 02/21 15:16
不太明白你的意思，之前都是先申報再發(fā)放，今年是1先發(fā)了年終獎2月才申報扣稅
樸老師
2023 02/21 15:21
同學(xué)你好
先發(fā)放了你可以先掛往來
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