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所以說17、18年的現(xiàn)在已經(jīng)不能抵扣了

同學你好，糾正一下 《國家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認證確認期限等增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第45號）規(guī)定：“一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，取消認證確認、稽核比對、申報抵扣的期限。納稅人在進行增值稅納稅申報時，應(yīng)當通過本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對上述扣稅憑證信息進行用途確認。

所以說，只要是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)可以抵扣可以抵扣的。

1是需要看是不是真實發(fā)生的業(yè)務(wù) 2如果需要調(diào)，則 借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 貸以前年度損益調(diào)整

3、同時調(diào)整所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整

外賬那邊17、18、19年好幾筆沒有勾選的都直接進入了管理費用，這種情況還可以勾選嗎？

可以的，先勾選，再調(diào)整賬目

假如我勾選的這里有2615元 我是不是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅2615 貸：管理費用2615

親，以前年度的，需要通過以前年度損益調(diào)整處理，不是貸管理費用

哦 明白了 一下子忘了 謝謝老師的點醒

客氣了，祝工作順利！