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所得稅遞延所得稅 應(yīng)納稅未來納稅，當(dāng)期要調(diào)減 可抵扣未來扣，當(dāng)期要調(diào)增 這個還可以怎么理解，有點繞
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按企業(yè)所得稅法，需要現(xiàn)在交稅，可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產(chǎn)
2023 03/16 14:49
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所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增－納稅調(diào)減，當(dāng)期應(yīng)交對應(yīng)的是會計利潤 ； 納稅調(diào)增，現(xiàn)在調(diào)增，未來扣，遞資；納稅調(diào)減，未來納，遞負(fù)，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關(guān)系的
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這個表遞延所得稅資產(chǎn)本期應(yīng)該調(diào)減啊，未來調(diào)增才對啊，具體怎么理解呢
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老師，可抵扣暫時性差異就是遞延所得稅資產(chǎn)，就是留著未來可以抵稅的，屬于自己的，所以叫遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)納稅暫時性差異就是遞延所得稅負(fù)債，就是未來還要交的稅，是負(fù)債，所以叫遞延所得稅
這樣理解對嗎
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這道題我理解遞延所得稅資產(chǎn)就是可抵扣暫時性差異，未來扣當(dāng)期+，所以就是150+10=160
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如何理解未來期間無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)賬面價值
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