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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，有視同銷售行為，比方視同賣價100元，成本80元，銷項(xiàng)13元！會計(jì)分錄 借：銷售費(fèi)用 93元 貸：庫存商品80元 貸：銷項(xiàng)稅 13元！在年度所得稅匯算填寫A105010表時，收入100，成本80元，還需要在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表的30行其他類填寫收入和成本的差額20元嗎？
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你好同學(xué)，填寫105010表會帶出來的
2023 03/17 11:07
小默老師 
2023 03/17 11:07
不需要再調(diào)整其他項(xiàng)了
84785025 
2023 03/17 11:09
那不調(diào)整其他的話，不就是增加利潤了嗎
小默老師
2023 03/17 11:20
同學(xué)，差額調(diào)增的20需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他中手動填寫
84785025
2023 03/17 11:44
老是您看這樣對嗎
小默老師
2023 03/17 12:02
嗯嗯是這樣的，同學(xué)
84785025
2023 03/17 12:19
視同銷售不會影響所得稅嗎，不會影響利潤嗎
小默老師
2023 03/17 12:55
同學(xué)，這個業(yè)務(wù)會使得會計(jì)利潤減少的，因?yàn)楫a(chǎn)生了銷售費(fèi)用。但所得稅上視同銷售不會影響所得稅的。
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