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老師，去年的暫估成本有一部分發(fā)票開不進來了，現(xiàn)在在做21年度企業(yè)所得稅匯算清繳。營業(yè)成本那一欄怎么填？
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首先，你需要把去年的暫估成本分為兩部分來進行填寫，一部分是可以開入賬的發(fā)票，另一部分是開不進來的發(fā)票。前者應(yīng)該填寫在營業(yè)成本中，按照正常的收入流程來計算；而后者應(yīng)該填寫在匯算清繳抵扣項目中，不會計入本年度的營業(yè)成本中。例如，去年暫估成本有1000元，其中800元可以開入賬，200元開不進來，那么本年度營業(yè)成本填寫800元，匯算清繳抵扣項目填寫200元。
2023 03/17 15:04
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