問(wèn)題已解決

8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）生產(chǎn)高檔桌椅一批，銷售給某商場(chǎng)，取得不含稅收入188萬(wàn)元；另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬(wàn)元。（2）生產(chǎn)高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬(wàn)元。（3）生產(chǎn)兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬(wàn)。（4）購(gòu)進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬(wàn)元。（5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)電鋸一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（6）購(gòu)進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛，取得增

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/20 13:36
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學(xué)員購(gòu)進(jìn)的辦公用小汽車取得的增值稅專用發(fā)票價(jià)款為145萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。這里需要注意的是在購(gòu)進(jìn)辦公用小汽車一輛時(shí)，需要企業(yè)扣除購(gòu)置車輛后產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)稅額，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額。拓展知識(shí)：增值稅是中國(guó)財(cái)政稅收體系的重要成分。它的特點(diǎn)是采用現(xiàn)征現(xiàn)退的模式，即企業(yè)在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)即繳納稅款，實(shí)施現(xiàn)征稅；企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)，實(shí)施現(xiàn)退稅款。增值稅的納稅期限一般為1個(gè)月計(jì)算，根據(jù)企業(yè)的納稅級(jí)別可以延長(zhǎng)至3個(gè)月。
2023 03/20 13:46
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