问题已解决

老師好，請問制造業(yè)一般納稅人向其他公司出租閑置廠房收取租金及水電費(fèi)，我們開發(fā)票給對方稅率分別多少，這個業(yè)務(wù)除了增值稅及其附加稅還要交哪些稅

84784983| 提问时间：2023 03/30 08:52
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文文老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
租金稅率9%，水費(fèi)9%，電費(fèi)13% 還有印花稅。
2023 03/30 08:53
84784983
2023 03/30 08:55
那房產(chǎn)稅有什么不一樣，以前我們是安房廠原值全額交納房產(chǎn)稅，如果出租去一部分那房產(chǎn)稅怎么交
文文老師
2023 03/30 08:56
出租按照從租計(jì)稅方式。
84784983
2023 03/30 09:00
那是不是就根據(jù)房產(chǎn)面積比例確定原來房產(chǎn)價(jià)值，交納自有廠房房產(chǎn)稅，然后出租部分安不含稅租金12%交納出租部分房產(chǎn)稅？
文文老師
2023 03/30 09:11
是，根據(jù)房產(chǎn)面積比例確定原來房產(chǎn)價(jià)值，交納自有廠房房產(chǎn)稅，然后出租部分安不含稅租金12%交納出租部分房產(chǎn)稅
84784983
2023 03/30 09:13
我們這個月一次性收了他們3年的房租60萬，這個業(yè)務(wù)分錄我這個月咋做
文文老師
2023 03/30 09:20
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 按月確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)
84784983
2023 03/30 09:24
增值稅也是按月確認(rèn)？
文文老師
2023 03/30 09:37
若按月開票，按月確認(rèn)，若一次性開票，開票時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)
84784983
2023 03/30 09:38
一次性收取了可以按月開票確認(rèn)？
文文老師
2023 03/30 09:47
是的，可以的，預(yù)收房租可以了
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