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小規(guī)模只開了30萬普票，當(dāng)月還需計提增值稅嗎，關(guān)于減免的可以直接不做分錄嗎
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銷售收入=票面金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 03/30 18:01
84785001 
2023 03/30 18:06
下面那個分錄是下個月做的嗎
家權(quán)老師 
2023 03/30 18:08
是的，下面那個分錄是下個月做的
84785001
2023 03/30 18:11
那我可不可以在計提是直接按照減免的計提，然后下個月直接不做——借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
家權(quán)老師
2023 03/30 21:20
在季末如果計算出不交增值稅，就可以的
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