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去年11月份附加稅算錯了怎么修改分錄啊
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同學您好，您是用的小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢，一般企業(yè)準則，通過以前年度損益調(diào)整調(diào)去年11月份附加稅，是算多還是算少了
2023 03/31 09:19
84785014 
2023 03/31 09:21
是小企業(yè)會計準則，附加稅算少了需要補交
易 老師 
2023 03/31 09:23
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XX稅金及附加科目，貸：應(yīng)交稅費，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
84785014
2023 03/31 09:26
所得稅沒算錯啊
易 老師
2023 03/31 09:28
所得稅不影響嗎？不影響就不用中間那一組分錄
84785014
2023 03/31 09:29
好的謝謝
易 老師
2023 03/31 09:30
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
84785014
2023 03/31 09:33
以前年度損益調(diào)整是摘要還是一級科目啊
易 老師
2023 03/31 09:36
學員您好，是的，對的是一級科目
84785014
2023 03/31 09:36
那摘要怎么寫
易 老師
2023 03/31 09:41
同學您好，調(diào)整#憑證分錄
84785014
2023 03/31 09:44
這個#是寫憑證號嗎
易 老師
2023 03/31 09:47
學員您好，是的，對的
84785014
2023 03/31 09:59
借以前年度損益調(diào)整稅金及附加科目的金額是調(diào)整后的總金額還是需要補交的金額
易 老師
2023 03/31 10:08
同學您好，是需要補交的金額
84785014
2023 03/31 10:15
以前的會計分錄不能作廢是吧
易 老師
2023 03/31 10:22
是的沒錯， 是這樣的
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