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稅法允許扣除的最大金額是360，實(shí)際發(fā)生捐贈(zèng)支出是400，超出部分可以在以后年度稅前扣除，形成可抵扣暫時(shí)性差異40，這是為什么，賬面400大于計(jì)稅360，捐贈(zèng)是按照負(fù)債計(jì)算的嗎，我記得資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅可抵扣暫時(shí)性差異，負(fù)債賬面大于計(jì)稅，可抵扣暫時(shí)性差異

84784961| 提问时间：2023 03/31 19:58
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里捐贈(zèng)不是一邊，屬于費(fèi)用 這里屬于可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)
2023 03/31 20:00
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