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老師，小規(guī)模納稅人，票面顯示1個點的稅點，季度開票未超過30，開的普票，那我在寫分錄的時候， 是不是要計提，應交稅費，應交增值稅啊，比如，開票5萬，稅金是500，那我是不是要計提應交增值稅500.
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對的，是的，是這么做的。
2023 04/09 15:58
84785020 
2023 04/09 15:58
可是季度沒開到30.萬，那這個增值 稅是不用征收的。那我該如何寫分錄呢？
郭老師 
2023 04/09 15:59
借應交稅費、應交增值稅
貸營業(yè)外收入政府補助
84785020
2023 04/09 16:02
噢，好的。銀行扣款的手續(xù)費是計在財務費用下嗎？金額蠻小，單筆是1塊錢。
郭老師
2023 04/09 16:04
對的，是的財務費用手續(xù)費。
84785020
2023 04/09 16:08
那利息收入呢？是記營業(yè)外收入嗎？
84785020
2023 04/09 16:12
還有，那主營業(yè)務收入是不是出要分二級科目，記錄每個購方的單位名稱?。?/div>
郭老師
2023 04/09 16:20
銀行存款利息收入做到財務費用里面，如果是你們單位借別人的錢收的利息，做其他業(yè)務收入
郭老師
2023 04/09 16:22
主營業(yè)務收入二級科目，你可以寫收入的大類，或者是銷售的，具體的是什么業(yè)務？
84785020
2023 04/09 16:31
銷售服務
84785020
2023 04/09 16:32
主營業(yè)務收入，不需要寫二級科目是吧，
郭老師
2023 04/09 16:41
可以的，你就這一種服務嗎？以后或者現(xiàn)在都是這種服務的話，可以不用寫
84785020
2023 04/09 16:43
基本就是這； 一種 ，設計服務
郭老師
2023 04/09 16:52
那就可以不設置
你怎么做帳方便怎么來
84785020
2023 04/09 16:57
老師，這個應收帳款的分錄這樣寫，對嗎？
郭老師
2023 04/09 17:20
可以的
可以這么做的
84785020
2023 04/09 17:39
老師今天怎么了，以前回答問題的速度很快 的，今天比平時要緩慢了許多，是生病了嗎？
郭老師
2023 04/09 17:41
沒有
下班了
今天周末額
84785020
2023 04/09 17:46
噢，對不起哈，下次我再注意一下。不好意思哈，周末愉快。
郭老師
2023 04/09 17:50
沒事的
有問題問就可以哈
周末愉快
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老師 還是剛才銷項稅的問題 我們是當月繳納增值稅的 是直接記應交稅金——已交稅費 還是從應交稅費——銷項稅 轉到 應交稅金——已交稅費
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老師您好，咨詢一下。一般納稅人。進項10元，銷項10元是不是做借：應交稅費-應繳增值稅-銷項10元。貸：應交稅費-應繳增值稅-轉出未繳增值稅10元。借：應交稅費-應繳增值稅-轉出未繳增值稅10元。貸：應交稅費-應繳增值稅-進項10元。如果進項是10元，銷項是12元。分錄是不是：第一步和上面一樣的。第二步是。借應交稅費-應繳增值稅-轉出未繳增值稅2元。貸：應交稅費-未交增值稅2元。付款時，借：應交稅費-未交增值稅2元，貸：銀行存款2元。
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以前一直有進項稅額留抵，都抵扣完了，但是賬面上一直顯示進項有余額。這個怎么沖銷掉，是不是在下面的分錄里面加一筆→貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額的負數(shù)？？？
平常的分錄是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額90 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅10
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老師，小規(guī)模納稅人，開普票，但季度開票累計不超10萬，會計分錄是不是這樣
借：銀行存款等
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費——應增
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老師，應交稅費——應交增值稅——已交稅金和預交增值稅科目可以替換使用嗎
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