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房開公司清算完土地增值稅后，接著該清理哪些稅款？

84784957| 提问时间：2023 04/16 23:18
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易 老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好， 清算企業(yè)所得稅
2023 04/16 23:25
84784957
2023 04/16 23:58
從售房開始時(shí)預(yù)繳的增值稅不參加清算嗎
易 老師
2023 04/17 06:30
增值稅在開發(fā)票的時(shí)候，就已經(jīng)清算完了
84784957
2023 04/17 08:49
但公司在預(yù)收賬款時(shí)，已申報(bào)了收入，這時(shí)垵政府規(guī)定已預(yù)繳了1%的增值稅及附加，那我到時(shí)開發(fā)票的再補(bǔ)未交的8%（房開稅率9％）的增值稅及附加嗎？ 8
易 老師
2023 04/17 08:56
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784957
2023 04/17 09:57
前面有個(gè)會計(jì)給我說，他是這樣做的，有預(yù)收賬款時(shí)，先申報(bào)收入，先預(yù)繳，手里有進(jìn)項(xiàng)票也不認(rèn)證，等到開票時(shí)才認(rèn)證，才抵扣，這樣做對嗎？我認(rèn)為有成本入賬，不認(rèn)證，不對吧？
易 老師
2023 04/17 10:13
同學(xué)您好，也可以，但沒有必要有進(jìn)項(xiàng)不認(rèn)證，可以正常抵扣的
84784957
2023 04/17 11:23
在預(yù)繳增值稅和土地增值稅時(shí)，怎么下分錄？
易 老師
2023 04/17 11:55
同學(xué)您好，，借：應(yīng)交稅費(fèi)-XXX稅,貸：銀行存款
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