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問(wèn)題已解決
后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)直接包括集體福利并沒(méi)標(biāo)出是（外購(gòu)還是自產(chǎn)用于集體福利）： ①外購(gòu)用于集體福利不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣，屬于后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)； ②自產(chǎn)用于集體福利視同銷售的進(jìn)項(xiàng)可抵扣的 所以后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)概念直接說(shuō)集體福利屬于后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)是不是太籠統(tǒng)了？應(yīng)該加上外購(gòu)用于集體福利才是后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)呢？
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外購(gòu)的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi),貨物并沒(méi)有賣到公司外部,是在公司內(nèi)部消耗的,屬于公司購(gòu)進(jìn)之后進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域,已經(jīng)退出增值領(lǐng)域,因此不視同銷售
2023 04/18 09:59
84784965 
2023 04/18 10:09
老師您說(shuō)的是（①）這個(gè)理解，
②自產(chǎn)用于集體福利視同銷售的進(jìn)項(xiàng)可抵扣的?
樸老師 
2023 04/18 10:15
自產(chǎn)貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)屬于視同銷售行為,有銷項(xiàng)!所以進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。
84784965
2023 04/18 10:30
是的老師，②也理解了！
但是后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)中包括集體福利并沒(méi)標(biāo)出是（外購(gòu)還是自產(chǎn)用于集體福利），是不是在后續(xù)無(wú)銷項(xiàng)中只要是福利不管外購(gòu)還是自產(chǎn)的都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？
樸老師
2023 04/18 10:41
如果你做了銷項(xiàng)稅那你就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)
如果沒(méi)做那就不能抵扣要轉(zhuǎn)出
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