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老師，繳納社保和計(jì)提社保時(shí)的分錄

84784952| 提问时间：2023 04/22 14:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2023 04/22 14:49
84784952
2023 04/22 14:54
我們工資都不是按月按時(shí)發(fā)的，那我每月扣社保的時(shí)候可以不另外計(jì)提，直接，借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)，貸銀行存款嗎
家權(quán)老師
2023 04/22 14:55
不管你是否按月發(fā)，都是一樣的步驟哈。先計(jì)提在發(fā)
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