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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下，比如1個(gè)月攤銷(xiāo)1萬(wàn)，一年交12萬(wàn)，房租是后交的，后來(lái)才知道因?yàn)橐咔闇p免4個(gè)月房租，但是其中減免的1個(gè)月房租下個(gè)月又要給人家，相當(dāng)于實(shí)際減免3個(gè)月房租，我們的財(cái)年為每年的5月為一整年，經(jīng)理說(shuō)房租直接按實(shí)際減免的3個(gè)月做以免影響到財(cái)年損益類(lèi)科目，如果按減免的4個(gè)月做沖回，5月再相反做實(shí)際給人家支付的一個(gè)月，那就是以前年度損益調(diào)整科目，真實(shí)的銷(xiāo)售費(fèi)用體現(xiàn)不出來(lái)，我應(yīng)該怎么做才能把賬做平呢？
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您好，前面的分錄是怎么做的呢？
2023 04/27 14:52
84785011 
2023 04/27 15:00
攤銷(xiāo)時(shí)：借：銷(xiāo)售費(fèi)用12，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用12，支付時(shí)：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用9,貸：銀行存款9，實(shí)際減免的3個(gè)月，借：長(zhǎng)期待攤3，貸：銷(xiāo)售費(fèi)用3，我這么寫(xiě)之前的分錄對(duì)嗎？然后下個(gè)月再把那一個(gè)月支付出去，怎么做分錄？如果借方寫(xiě)以前年度損益調(diào)整影響財(cái)年，實(shí)際看不到銷(xiāo)售費(fèi)用到底沖減了多少？
薇老師 
2023 04/27 15:15
借：長(zhǎng)期待攤3，貸：銷(xiāo)售費(fèi)用3——對(duì)的。下個(gè)月再把那一個(gè)月支付出去借：銷(xiāo)售費(fèi)用1，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1
薇老師
2023 04/27 15:15
相當(dāng)于，全年長(zhǎng)期待攤費(fèi)用9萬(wàn)，銷(xiāo)售費(fèi)用也是進(jìn)了9萬(wàn)。
84785011
2023 04/27 15:20
你意思是我之前處理的這些分錄都沒(méi)問(wèn)題？那下個(gè)月再把那減免的1萬(wàn)塊錢(qián)支付出去，這個(gè)分錄我不會(huì)寫(xiě)，貸方肯定是銀行存款啊，借方如果走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，相當(dāng)于全年的銷(xiāo)售費(fèi)用是9萬(wàn)，而長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是8萬(wàn)，實(shí)際應(yīng)該都是9萬(wàn)才對(duì)
薇老師
2023 04/27 15:22
而長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是8萬(wàn)——怎么會(huì)是8萬(wàn)，前面少計(jì)了1萬(wàn)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用？
84785011
2023 04/27 15:35
我是哪里想的不對(duì)，下個(gè)月再把那1萬(wàn)支出去，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1，貸：銀行存款1，這樣整個(gè)算下來(lái)的話，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方12萬(wàn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方3+1=4，總數(shù)12-4=8萬(wàn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額下來(lái)是8萬(wàn)，等于少攤銷(xiāo)了1個(gè)月
薇老師
2023 04/27 16:11
如果減免的是3個(gè)月，，長(zhǎng)期待攤9，減免4個(gè)月長(zhǎng)期待攤費(fèi)用8。
84785011
2023 04/27 16:18
實(shí)際減免3個(gè)月，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)該是9，可是減免的那1個(gè)月長(zhǎng)期待攤費(fèi)用做在借方，相當(dāng)于沖了4個(gè)月，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是8啊
薇老師
2023 04/27 16:29
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是8，——已攤了4個(gè)月，以前多攤了，
薇老師
2023 04/27 16:30
找出前面攤銷(xiāo)的憑證，看是不是多攤了的。
84785011
2023 04/27 17:00
沒(méi)多攤啊，我說(shuō)的是一個(gè)業(yè)務(wù)，下個(gè)月再把那1萬(wàn)支出去，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1，貸：銀行存款1，這樣整個(gè)算下來(lái)的話，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方12萬(wàn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方3+1=4，總數(shù)12-4=8萬(wàn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額下來(lái)是8萬(wàn)啊
薇老師
2023 04/27 17:25
如沒(méi)多攤，那借貸方一定都是9萬(wàn)，雙方出現(xiàn)8與9那就是記賬有差異，要么多攤了。要么多付了。
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