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問題已解決
老師，單位被稅局檢查涉嫌虛開，把進(jìn)項票轉(zhuǎn)出了，賬務(wù)處理：借 庫存商品 貸 進(jìn)項轉(zhuǎn)出（進(jìn)項稅額）并且計提了城建稅及附加，這樣做，對嗎
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你好，實際業(yè)務(wù)是不是虛開的，如果是虛開的話，你整個發(fā)票都得紅沖。
2023 05/05 18:38
84784983 
2023 05/05 18:43
不是虛開
84784983
2023 05/05 18:43
稅局要求，全部轉(zhuǎn)出進(jìn)項
84784983
2023 05/05 18:44
如果這樣的話，那這點增加的庫存商品其實已經(jīng)賣掉了，該怎么辦呢？
郭老師 
2023 05/05 18:45
去年賣出去的，借以前年度損益調(diào)整，
貸庫存商品再做一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
郭老師
2023 05/05 18:45
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84784983
2023 05/05 18:56
那做所得稅匯算清繳時，沒有收入，體現(xiàn)出成本了，怎么辦
郭老師
2023 05/05 19:02
你好，那你現(xiàn)在收入小于成本了嗎？
84784983
2023 05/05 19:05
嗯是的呀
郭老師
2023 05/05 19:06
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬載金額納稅調(diào)增。賬上需要紅沖。
84784983
2023 05/05 19:20
分錄是什么？我沒看明白
郭老師
2023 05/05 19:27
你好，我沒有給你做賬務(wù)處理，你當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的成本是怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品嗎？
如果是的話，
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
84784983
2023 05/05 19:32
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/05 19:34
不用客氣
工作愉快
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