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老師，請問個稅計提差了，是做借：應(yīng)付職工薪酬工資貸：應(yīng)交稅費(fèi)個稅，差額嗎？多扣了是相反嗎？
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請問老師，我4月份的工資做的分錄是，
計提4月份工資:借:管理費(fèi)用 260619.05
計提4月份工資:貸:應(yīng)付職工薪酬 260649.05
發(fā)放4月份工資:借:應(yīng)付職工薪酬 260649.05
扣職工社保:借:其他應(yīng)付款_社保_個人部分 4020.08
扣個稅:貸:應(yīng)交稅費(fèi)_個人所得稅 139.71
實(shí)際交的個稅是:79.25元，工資表多扣了員工60.46元，該怎么處理。謝謝！
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老師，公司承擔(dān)的個稅 做 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 這樣對嗎，這樣做可以稅收扣除嗎
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員工無社保，六月份計提六月工資，但是個稅是由公司承擔(dān)的，分錄怎么寫?
六月計提工資:借管理費(fèi)用 工資 貸應(yīng)付職工薪酬
六月計提公司承擔(dān)個稅:借:營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 個人所得稅
7月支付工資:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款
7月支付個稅:應(yīng)交稅費(fèi) 個人所得稅 貸銀行存款
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老師，工資未發(fā)，但個稅已申報并繳納，會計分錄要怎么做呢？
代繳個稅時
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個所得稅
貸:銀行存款
計提工資時
借:管理費(fèi)用等科目——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
這樣做對嗎?
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之前做賬的時候，個稅沒計提過，公司是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)，包含個稅問題，一直都是6月交5月個稅會計分錄是借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款 然后計提工資 借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 這樣的對嗎 還用在計提個稅嗎 個稅和結(jié)轉(zhuǎn)損益有關(guān)系嗎 每次做完帳應(yīng)交個人所得稅是平的
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