问题已解决
請問老師,行政單位長期應(yīng)付款核銷,平行記賬應(yīng)該怎么做會計分錄?
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同學(xué),你好
行政單位核銷其他應(yīng)付款的賬務(wù)處理如下:
如果該筆款項一直沒能收到,且逾期3年以上,則應(yīng)轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢科目:
借:待處理財產(chǎn)損溢--待處理財產(chǎn)價值
貸:應(yīng)收賬款
審批后應(yīng)予核銷時,不再將待處理財產(chǎn)損溢科目的余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款等科目,而是將待處理財產(chǎn)損溢明細(xì)科目對沖,出售時支付的費用則應(yīng)作為凈支出轉(zhuǎn)入經(jīng)費支出科目.
借:待處理財產(chǎn)損溢--處理凈收入
貸:待處理財產(chǎn)損溢--待處理財產(chǎn)價值
借:經(jīng)費支出
貸:待處理財產(chǎn)損溢--處理凈收入
2023 05/11 10:42
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2023 05/11 10:45
老師,是長期應(yīng)付款,你說的是應(yīng)收款
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小菲老師 
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2023 05/11 10:48
同學(xué),你好
如果屬于實際應(yīng)當(dāng)支付,但由于收款方原因最終導(dǎo)致的付款方不需要再履行支付義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)作為營業(yè)外收入予以確認(rèn)
借:其他應(yīng)付款
貸:營業(yè)外收入
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2023 05/11 11:39
[捂臉]行政單位,營業(yè)外收入?那預(yù)算會計怎么做
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小菲老師 
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2023 05/11 11:44
同學(xué),你好
預(yù)算支出一般在實際支付時予以確認(rèn),以實際支付的金額計量。你這個沒有支付,不用做預(yù)算會計
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