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實(shí)務(wù)
問題已解決
已計(jì)提完的固定資產(chǎn)，銷售出去后，賬務(wù)怎么處理
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?你好，這個(gè)做固定資產(chǎn)清理就可以了。
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2023 05/16 10:44
84784958 
2023 05/16 10:45
已經(jīng)計(jì)提完了，沒有凈產(chǎn)值
宋生老師 
2023 05/16 10:47
你好，你的意思就沒有凈殘值，也沒有賣價(jià)。直接沒有了？
84784958
2023 05/16 10:47
沒有凈殘值，折舊已計(jì)提完，有賣價(jià)
宋生老師
2023 05/16 10:48
?你好，那就按上面的分錄做就可以了。
84784958
2023 05/16 10:54
沒有凈產(chǎn)值
我做的分錄
借折舊
貸固定
借現(xiàn)金
貸清理
因?yàn)闆]有申報(bào)收入，今年才補(bǔ)申報(bào)所以清理在報(bào)表上是負(fù)數(shù)的，這樣的報(bào)表對嗎？
宋生老師
2023 05/16 10:59
?你好，你這個(gè)不對，其實(shí)固定資產(chǎn)清理最終還是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支去的。
84784958
2023 05/16 11:00
我今年做了營業(yè)外收入
宋生老師
2023 05/16 11:05
?你好，在你的固定資產(chǎn)清理，你是記錄的財(cái)務(wù)報(bào)表哪一項(xiàng)？
84784958
2023 05/16 11:11
2022年是固定資產(chǎn)清理
2023年我做的
借固定資產(chǎn)清理
貸營業(yè)外
貸銷項(xiàng)稅額
宋生老師
2023 05/16 11:15
?你好，借現(xiàn)金
貸清理
這個(gè)時(shí)候就應(yīng)該做銷項(xiàng)了
84784958
2023 05/16 11:20
那時(shí)候還沒有申報(bào)，因?yàn)榉ㄈ瞬恢酪陥?bào)，我知道的時(shí)候已經(jīng)過了申報(bào)期了
宋生老師
2023 05/16 11:21
?你好，那你就按你說的這樣子先做吧。
84784958
2023 05/16 11:50
那別人做稅審說我這樣不行，說我固定資產(chǎn)清理不能是負(fù)數(shù)，那我要怎么改，如果調(diào)增的話那豈不是把銷項(xiàng)稅額都調(diào)了
宋生老師
2023 05/16 12:02
您好，他是說年底不能這樣是嗎？
84784958
2023 05/16 12:05
是的，他說固定資產(chǎn)清理就不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)，直接做營業(yè)外收入，可是我2023年申報(bào)收入了呀，所以我不知道怎么處理了，才問一下你們我這樣處理是否可以？我2023年是平的不存在余額，也轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入
宋生老師
2023 05/16 12:20
您好，其實(shí)如果解釋為12月底，尚未完全確認(rèn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)是不是自己完成，有余額也是可以的
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