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老師,跨年度暫估庫存的賬務(wù)處理怎么操作呢 比如我12月份做的分錄是 ①暫估:借:庫存商品~a產(chǎn)品10 貸:應(yīng)付賬款~a公司10 ②借:主營業(yè)務(wù)成本10 貸:庫存商品~a產(chǎn)品10 次年1月份我的分錄應(yīng)該怎么處理呢?(這個時候暫估的庫存發(fā)票進(jìn)來了)如果進(jìn)來的是普票怎么處理,如果進(jìn)來的是專票怎么處理? 另外,如果我22年暫估的是管理費用呢 借:管理費用 貸:應(yīng)付賬款-暫估 我23年需要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?

84784980| 提问时间:2023 05/18 11:17
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學(xué)你好 來普票就原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按照藍(lán)字發(fā)票做分錄 如果是專票也是先紅沖然后按照專票做分錄要做進(jìn)項 2.這個也是一樣
2023 05/18 11:19
84784980
2023 05/18 11:20
我是跨年度的不需要通過以前年度損益調(diào)整來處理嘛
樸老師
2023 05/18 11:32
同學(xué)你好 這個是不用的哦
84784980
2023 05/18 13:57
為什么每個老師給的結(jié)果都不一樣呢
樸老師
2023 05/18 14:05
同學(xué)你好 暫估的這個收到發(fā)票不用做跨年調(diào)整的呀 來普票就原分錄負(fù)數(shù)紅沖然后再按照藍(lán)字發(fā)票做分錄 如果是專票也是先紅沖然后按照專票做分錄要做進(jìn)項
84784980
2023 05/18 14:14
那為啥有的老師就要通過以前年度損益調(diào)整來處理呢?同樣的問題不一樣的答案
樸老師
2023 05/18 14:22
同學(xué)你好 這個暫估的為啥要暫估就是為了避免做跨年調(diào)整 可以把成本做在發(fā)生的當(dāng)期 在收到發(fā)票的時候在今年做分錄紅沖和藍(lán)字分錄這樣就不用做跨年調(diào)整了呀
84784980
2023 05/18 14:36
老師,您能再和其他老師確認(rèn)一下嗎,有的老師說跨年的要通過以前年度損益這個科目,金額小的可以直接沖
樸老師
2023 05/18 14:43
同學(xué)你好 你可以問問你們當(dāng)?shù)囟惥治也恢勒l回答的確認(rèn)不了 我們都是這樣做的
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