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我想咨詢，加計抵減由10%降為5%，如何更改申報表
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你好，附表四本期發(fā)生額實際抵扣金額填寫當月的進項稅額乘以5%。
2023 05/26 14:39
84785032 
2023 05/26 15:11
這個是按10%申報的，現(xiàn)在要更正5%申報，在哪里調(diào)
郭老師 
2023 05/26 15:13
你好，你不是返回去修改之前的你當期在本期發(fā)生額填寫的那個呢
郭老師
2023 05/26 15:13
比如你當月的進項是100，你填寫的本期發(fā)生額是十，你現(xiàn)在改成五不就可以？
84785032
2023 05/26 15:34
老師是這樣的，我本月沒有進項稅額，是用了上期留抵稅額抵扣銷項稅的
郭老師
2023 05/26 15:36
你用上期留底抵扣的時候，這個加計扣除沒有多算吧，如果沒有多算的話，不需要更正的，你一到四月份都沒有用當月的進項加計扣除嗎？
84785032
2023 05/26 15:56
1至3月沒有，就是4月剛好用上期留抵稅額，不夠進項，就用了加計抵減
郭老師
2023 05/26 15:59
你好，這個加計抵減是去年的是嗎？那你沒多抵扣的，你今年一到四月份都沒有進項稅額產(chǎn)生，沒有的話就不需要修改的。
郭老師
2023 05/26 15:59
去年剩余的還是按照去年的政策來，沒有問題。
84785032
2023 05/26 16:14
不用不用重新申報
郭老師
2023 05/26 16:17
對的，是的，你沒有多低。
郭老師
2023 05/26 16:17
對的，是的，因為你沒有多抵扣。
84785032
2023 05/26 16:27
我是1至3月有進項稅額產(chǎn)生，但是都是足額抵扣銷項的。就是4月不夠進項抵扣，就用了加計抵減。4月銷項稅額20944.72，進項用了上期留抵稅額19165.04，差了1779.68進項稅，1779.68就用了加計抵減了，所以4月沒有交稅 你看下我這個截圖
郭老師
2023 05/26 16:29
但是你的本期發(fā)生額沒有填寫。
84785032
2023 05/26 16:34
加計抵減那里不是只能抵5%，1779.68是按10%抵的啊，不是應該1779.68/2=889.84，只能抵889.84嗎
郭老師
2023 05/26 16:36
你給我截圖的，你看一下在本期發(fā)生額里面有嗎？那你有的話，你怎么不截圖過來啊。
84785032
2023 05/26 16:46
所以說我不用更改申報
郭老師
2023 05/26 16:49
你好，你截圖一到四月份的附表四，在上面標上月份可以嗎？這里判斷不了。
郭老師
2023 05/26 16:50
要判斷一下你在本期發(fā)生額填寫了沒有，只要填寫了就需要修改，沒有填寫不需要修改。
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