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问题已解决
老師，我們賣給客戶貨物，票已開，錢收不回來，我們做營業(yè)外支出，但這筆在匯算清繳需要納稅調(diào)整，如果有給對方的起訴書 就可以做稅前扣除嗎
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你好，是實際發(fā)生的壞賬損失？?
2023 05/31 13:16
84784952 
2023 05/31 13:22
是的，票已經(jīng)開了很多年了，對方一直不肯把尾款付了
鄒老師 
2023 05/31 13:23
你好，那就需要做壞賬損失（不是營業(yè)外支出科目）。
實際發(fā)生的壞賬損失，是可以稅前扣除的?
84784952
2023 05/31 13:29
那不是有營業(yè)外支出-壞賬 這個科目嗎
FAILED
鄒老師
2023 05/31 13:30
你好，應(yīng)收賬款的壞賬，是這樣處理
計提的時候，借：信用減值損失，貸：壞賬準備
實際發(fā)生損失的時候，借：壞賬準備，貸：應(yīng)收賬款?
84784952
2023 05/31 13:31
那我們沒有計提，現(xiàn)在是可以直接 借：信用減值損失 貸：應(yīng)收賬款？
鄒老師
2023 05/31 13:32
你好，沒有計提，就需要補計提才是的。
84784952
2023 05/31 13:34
那什么情況下 需要對方的破產(chǎn)證明或者打官司的文件 才可以做稅前扣除呢
鄒老師
2023 05/31 13:37
你好，實際發(fā)生壞賬損失的情況下?
84784952
2023 05/31 13:40
那我們這個不就是實際發(fā)生壞賬損失的情況嗎
鄒老師
2023 05/31 13:42
你好，是的，是這樣的
84784952
2023 05/31 13:43
那我們不是要起訴書那些資料才能做稅前扣除么
鄒老師
2023 05/31 13:44
你好，是的，需要起訴確定無法收回了，才可以扣除?
84784952
2023 05/31 13:46
那您第一個回復(fù) 不是說 記入信用減值損失嗎
鄒老師
2023 05/31 13:47
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
FAILED
84784952
2023 05/31 13:54
對，就是這個 這個回復(fù)的意思是入信用減值損失。那是要法律文件才能做稅前扣除嗎
鄒老師
2023 05/31 13:57
你好，是的，是這樣的
84784952
2023 05/31 13:59
那我們沒有做計提壞賬的，可以直接入營業(yè)外支出嗎
鄒老師
2023 05/31 14:02
你好，應(yīng)收賬款的壞賬，不可以直接入營業(yè)外支出。
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