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小企業(yè)會計準則下，沖減以前年度費用，涉及有進項稅額抵扣的怎么操作？
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借：應付款賬
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
? ? ?利潤分配-未分配利潤
2023 06/08 11:14
84784957 
2023 06/08 12:38
以前年度做的會計分錄是
借:銷售費用1000
? ? ?應交稅金～增值稅～進項稅130
貸:銀行存款1130
今年把這個費用沖減掉怎么做會計分錄，還需要開紅字發(fā)票嗎
家權老師 
2023 06/08 13:56
借：銀行存款1130
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出130
? ? ?利潤分配-未分配利潤1000
這個需要對方開紅字發(fā)票
84784957
2023 06/08 13:57
老師，如果是普票，也需要對方開具紅字發(fā)票才能沖減費用嗎
家權老師
2023 06/08 13:58
不管是什么發(fā)票，都需要對方開紅字
84784957
2023 06/08 15:04
對方沒有開錯發(fā)票，我們審計部門認為這筆錢不能給報銷，所以讓沖減，錢員工已經退回來了，我怎么做賬啊
家權老師
2023 06/08 15:08
就是按我說的那個分錄做就行了
84784957
2023 06/08 15:15
發(fā)票沒有開錯，銷售方也不可能給開具紅字發(fā)票啊，
家權老師
2023 06/08 15:18
對方不給開發(fā)票，你還是那么做賬，你們審計要求沖銷
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