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老師，第三小題怎么做?

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84784972| 提问时间：2023 06/10 11:50
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一休哥哥老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您問(wèn)的是第3小問(wèn)吧。
2023 06/10 13:30
一休哥哥老師
2023 06/10 13:31
變更前 2007年計(jì)提的折舊額=（61-1）/6年=10萬(wàn)元 稅法和會(huì)計(jì)一樣。
一休哥哥老師
2023 06/10 13:33
變更后 2007年計(jì)提的折舊額=（61-20-1）/2年=20萬(wàn)元
84784972
2023 06/10 13:34
是噠，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 06/10 13:43
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn) （20-10）*0.25=2.5 所得稅費(fèi)用不變 假設(shè) 沒(méi)有算折舊前利潤(rùn)總額100 變更前凈利潤(rùn)（100-10）*0.75=90*0.75=67.5 所得稅費(fèi)用=90*0.25=22.5 變更后凈利潤(rùn)（100-20）-90*0.25=57.5 所以對(duì)凈利潤(rùn)的影響=67.5-57.5=10
84784972
2023 06/10 15:23
謝謝老師
一休哥哥老師
2023 06/10 15:25
不客氣。 祝您考試取得好成績(jī)。
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