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老師能再講一下3月的會計處理是怎么做的嗎

你好 您看是那塊不理解 我針對說下？

為什么要進項稅額轉出

1月外購水泥的40％用于職工食堂的建造不可以抵扣進項稅

本年3月將本年1月外購水泥的40％用于職工食堂的建造不可以抵扣進項稅 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)(不包括其他權益性無形資產(chǎn))、不動產(chǎn)。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。 (二)非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。 (三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務和交通運輸服務。 (四)非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。 (五)非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。 (六)購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。 (七)財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。本條第(四)項、第(五)項所稱貨物，是指構成不動產(chǎn)實體的材料和設備，包括建筑裝飾材料和給排水、采暖、衛(wèi)生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施。 《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件規(guī)定的內容，除另有規(guī)定執(zhí)行時間外，自2016年5月1日起執(zhí)行。 納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。 依據(jù) 中華人民共和國增值稅暫行條例(國務院第191次常務會議通過) 中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務總局令第50號)

哦哦是因為用于職工福利所以不能抵扣嗎

謝謝老師

那為什么不是13000*0.4而是1300*0.4

呀 不好意思? 是13000*0.4 是我少打了一個0

哈哈好嘞謝謝老師

客氣啦 對您有所幫助就好

3月借：在建工程-食堂100000*0.4+5200=45200 -廠房100000*0.6=60000 貸：原材料-水泥100000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出13000*0.4=5200