问题已解决
老師,公司月末進項稅和銷項稅抵扣后賬務(wù)上怎么處理?
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 07/12 17:22
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2023 07/12 17:28
我們公司是一般納稅人,發(fā)生增值稅的時候我入的是:應(yīng)交稅費-增值稅(銷項)在貸方;進項票入賬是:應(yīng)交稅費-增值稅(進項)在借方;進項大于銷項,并且有留底,這個該怎么處理?
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家權(quán)老師 
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2023 07/12 17:34
應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄
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2023 07/12 17:39
不做分錄的話,應(yīng)交增值稅-進項稅額和銷項稅額就一直掛著 余額嗎?
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家權(quán)老師 
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2023 07/12 17:44
是的,一直掛著就是,每月都是我說的那個思路,正確申報就是
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