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匯算清繳補(bǔ)稅分錄怎么做比較合適？
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?你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ：
補(bǔ)提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ：
補(bǔ)提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 07/13 11:48
84784962 
2023 07/13 11:49
我是小規(guī)模 ?之前計提的時候計提多了 ?現(xiàn)在可以不補(bǔ)提 ?直接借未分配利潤貸銀行存款嗎
玲老師 
2023 07/13 11:50
你好，要是具體的數(shù)據(jù)和交的數(shù)據(jù)一樣，那你就直接做交費的分錄。
84784962
2023 07/13 11:52
計提多的部分是超過現(xiàn)在需要繳納部分的 會影響12月凈利潤其他沒什么影響
玲老師
2023 07/13 11:58
把原來對計提的紅沖就可以了。
84784962
2023 07/13 11:59
跨年了沒事嗎
玲老師
2023 07/13 12:10
可以的 用以前年度損益 調(diào)整沖?
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