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計提增值稅怎么做賬，麻煩寫詳細(xì)一點(diǎn)
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？
2023 07/14 16:27
84785003 
2023 07/14 16:28
小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師 
2023 07/14 16:31
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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