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你好，我單位是小規(guī)模，然后因為疫情原因開票的稅率是1%，但是申報表上是3%，請問這個差額如何做賬
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做賬不用體現(xiàn)這個差額，直接申報就是了
2023 07/14 17:08
84784996 
2023 07/14 17:12
我單位是開的普票，并不需要繳納增值稅，然后做收入的時候的銷項稅該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
家權(quán)老師 
2023 07/14 17:13
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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