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勞務(wù)派遣差額開票會計分錄怎么做？比如全額20萬，扣除額17萬，

84785041| 提问时间：2023 07/17 14:51
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師
借銀行20萬， 貸主營業(yè)務(wù)收入20萬/1.05 應(yīng)交稅費簡易計稅20萬/1.05*5% 借主營業(yè)務(wù)成本工資17萬/1.05 應(yīng)交稅費簡易計稅17萬/1.05*5% 貸應(yīng)付職工薪酬17萬。
2023 07/17 14:58
84785041
2023 07/17 15:05
主營業(yè)務(wù)成本工資17萬/1.05 應(yīng)交稅費簡易計稅17萬/1.05*5% 這個成本17萬就不用除以1.05了吧？
郭老師
2023 07/17 15:06
要的，因為你是差額交稅，你的簡易計稅，貸方減去借方才是你需要繳納的。
84785041
2023 07/17 15:10
差額開票發(fā)票上交的稅就是20萬-17萬，3萬/1.05*0.05，
郭老師
2023 07/17 15:12
你好，對的，是的，正確的就是這么做的，你不能加稅，合計做成本，你已經(jīng)抵扣了一部分增值稅，還讓你抵扣所得稅嗎？
84785041
2023 07/17 15:15
人力資源公司是小規(guī)模納稅人，這個應(yīng)交稅費不是一直要掛在借方？
FAILED
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郭老師
2023 07/17 15:16
你好，不會的，借方貸方抵扣了。
郭老師
2023 07/17 15:16
要交稅的話，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款， 不需要交稅的，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 不會有余額，你再仔細看一下的。
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