問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)去年虧損，今年第一季度盈利，所得稅匯算清繳還沒(méi)申報(bào)，第一季度所得稅需要繳納嘛？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/20 15:38
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良老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)
你好，學(xué)員。一般來(lái)說(shuō)，如果企業(yè)在去年虧損，今年第一季度盈利，那么需要按照今年第一季度的盈利情況來(lái)預(yù)繳所得稅。至于去年的虧損，可以在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。但具體的稅務(wù)處理還需要根據(jù)你所在地的稅法規(guī)定來(lái)操作。
2023 07/20 15:48
84785003
2023 07/20 15:48
明白了，那如果今年第一季度盈利，但是預(yù)計(jì)全年可能會(huì)虧損，那么第一季度的所得稅還需要繳納嗎？
良老師1
2023 07/20 15:48
是的，即使預(yù)計(jì)全年可能會(huì)虧損，但只要你在任何一個(gè)稅務(wù)季度有盈利，那么就需要按照這個(gè)季度的盈利來(lái)預(yù)繳所得稅。如果到年底實(shí)際虧損，那么可以在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整，多繳的稅款可以退還或者結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。但請(qǐng)注意，這也需要根據(jù)你所在地的具體稅法規(guī)定來(lái)操作。
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