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你好，小規(guī)模企業(yè)只有銷項沒有成本發(fā)票，銷售貨物的時候要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果要確認成本的話，確認成本的步驟是什么
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需要結(jié)轉(zhuǎn)
主營是啥的
2023 07/22 02:50
84784978 
2023 07/22 10:20
你好老師，主要是牛羊肉銷售
郭老師 
2023 07/22 10:21
你好，入庫單價乘以銷售數(shù)量，這個就是結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
84784978
2023 07/22 10:21
如果要是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，是不是先要入庫出庫處理（比如庫存商品）
郭老師
2023 07/22 10:22
是是的，是這么做的。
84784978
2023 07/22 10:24
然后老師，這個貨法人無法取得成本發(fā)票，費用也是他自己個人賬戶出的錢。
這個入庫分錄：
借：庫存商品（暫估）
貸：其他應付款
出口分錄：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品（暫估）
匯算的時候成本不能稅前扣除
對嗎？
郭老師
2023 07/22 10:26
對的，是的，是這么做是這么理解的？
84784978
2023 07/22 10:28
老師那就我們做賬的時候按會計準則做賬，最后報稅的時候調(diào)整就可以是吧。
郭老師
2023 07/22 10:39
是是的，是這么做的。
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