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问题已解决
2017年12月份發(fā)生的一些管理費用已經支付了，但取得發(fā)票的發(fā)票日期是2018年1月的，我想把費用放在12月，應該怎么做分錄？
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您好，借；以前年度損益調整，貸；現金或者銀行存款。
2018 01/08 22:59
84784982 
2018 01/08 23:00
付款是在12月進行的哦
王雁鳴老師 
2018 01/08 23:04
您好，不好意思，分錄是，借；以前年度損益調整，貸；預付賬款，或者其他應收款。
84784982
2018 01/08 23:08
12月份的憑證是先掛賬嗎？我在做所得稅年報的時候，是不是先在明細表上把2017年的報表上的數據填上，再把2018年以前年度損益調科目的余額，在對應的位置做調減？
王雁鳴老師
2018 01/08 23:14
您好，是的，要先掛賬，借；其他應收款，或者預付賬款，或者直接管理費用，貸：現金或者銀行存款。收到發(fā)票以后，借；以前年度損益調整，貸；預付賬款，或者其他應收款。 或者借：管理費用，負數，借；管理費用-正數。
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