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外貿(mào)企業(yè)收到發(fā)票時： 借：庫存商品 應交稅費-進項稅 貸：應付賬款 計提退稅款時： 借：其他應收-應收出口退稅款 貸：應交稅費-出口退稅 收到退稅款時： 借：銀行存款 貸：其他應收-應收出口退稅款 這樣的話應交稅費的進項稅和出口退稅里都有余額，需要如何平
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同學你好
應明確應交稅費的貸方余額出現(xiàn)的原因。如果存在應交增值稅的貸方余額,那么就需要查明原因后進行調整
2023 08/08 17:00
84784989 
2023 08/08 17:09
在征收率和退稅率一致的情況下，該如何平這兩個科目
樸老師 
2023 08/08 17:17
1-1#.報告期應交增值稅出現(xiàn)貸方余額,原因為少交做:
借:應交稅費---轉出未交增值稅
貸:應交稅費---未交增值稅;
1-2#.交稅款做:
借:應交稅費-未交增值稅;
貸:銀行存款;
2-1#以前年度少交增值稅做:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅金--應交增值稅(檢查調整)
2-2#補交稅款及支付滯納金時:
借:應交稅金--應交增值稅(檢查調整)
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款;
2-3#調整為分配利潤做:
借:利潤分配-未分配利潤;
貸:以前年度損益調整
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