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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人可以收到13個(gè)點(diǎn)普票嗎？可以的話，小規(guī)模購(gòu)買時(shí)不管收到13個(gè)點(diǎn)3個(gè)點(diǎn)還是1個(gè)點(diǎn)普票都是用含稅金額入賬嗎？
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可以的
對(duì)的，是的，加稅合計(jì)做賬
2023 08/09 07:57
84784986 
2023 08/09 08:02
老師我上邊說(shuō)的都對(duì)是吧？不管是小規(guī)模還是一般納稅人收到普票都用含稅金額入賬，對(duì)吧？小規(guī)模銷售時(shí)只能開(kāi)一個(gè)點(diǎn)或者三個(gè)點(diǎn)發(fā)票對(duì)吧？老師銷售時(shí)用價(jià)稅分離做賬嗎？
郭老師 
2023 08/09 08:05
你上面說(shuō)的是正確的，但是一般納稅人他收到的普通發(fā)票有可以抵扣的，比如電子通行費(fèi)的發(fā)票，電子旅客服務(wù)銷售方自產(chǎn)自銷免稅的農(nóng)產(chǎn)品，這些都可以抵扣增值稅，其他的是價(jià)稅合計(jì)作
小規(guī)模開(kāi)3%或者是1%都可以的，需要價(jià)稅分開(kāi)來(lái)做。
84784986
2023 08/09 08:12
老師為啥小規(guī)模納稅人銷售時(shí)也用價(jià)稅分離做賬？
郭老師
2023 08/09 08:14
你好，因?yàn)樗径?0萬(wàn)需要繳納的，如果你繳怎么做，貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費(fèi)。只有借方余額了
84784986
2023 08/09 08:41
就是不管繳不繳納，銷售分錄都得是價(jià)稅分離，交稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 貸 銀行? ? 不交稅? 貸營(yíng)業(yè)外收入? 對(duì)嗎？
郭老師
2023 08/09 08:42
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784986
2023 08/09 19:48
老師還是沒(méi)明白你回答的為什么小規(guī)模納稅人銷售時(shí)一定是價(jià)稅合計(jì)金額記賬
郭老師
2023 08/09 19:49
因?yàn)槟惆l(fā)票上面有稅額，所以需要做應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2023 08/09 19:50
這個(gè)能理解吧，這個(gè)簡(jiǎn)單吧，因?yàn)樵鲋刀惱锩嫣顚懙氖遣缓惖匿N售額，你填含稅的銷售額，它會(huì)提示你的。
84784986
2023 08/10 05:36
老師是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里填的是不含稅的銷售額，對(duì)吧？還是你要說(shuō)別的什么地方？(“你填含稅的銷售額”)這塊還是沒(méi)懂，麻煩您詳細(xì)解釋一下
郭老師
2023 08/10 07:08
是的
增值稅申報(bào)天蝎不含稅銷售額
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