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其他債權(quán)投資的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),應(yīng)確認的遞延所得稅負債。老師請問這個如何理解是確認遞延所得稅負債而不是資產(chǎn)?

84784964| 提问时间:2023 08/10 17:29
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王曉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
同學(xué)您好 比如其他債權(quán)投資取得時1000,公允價值上漲200,賬面是1200,而計稅基礎(chǔ)1000,資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ),是應(yīng)納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債。公允價值上升未來才交稅,所以是遞延負債。
2023 08/10 17:30
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