职称：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，學員，如果子公司沒有對外出售的話，貸方存貨100的，現(xiàn)在是出售了一半，所以貸方存貨是50
84785030 
2023 08/13 16:18
成本：100件*3萬=300萬，賣了50件*3=150萬 ，那還剩150萬，解析的350萬怎么來的
冉老師 
2023 08/13 16:25
母公司出售成本的300，加上子公司出售多結轉的50的
84785030 2023 08/13 16:35
賣了50件，子公司成本應該是是50*4=200萬，銷售收入50*5=250萬
冉老師 2023 08/13 16:36
賣了50件，子公司成本應該是是50*4=200萬，銷售收入50*5=250萬
實際真實成本是50*3=150，多了200-150=50
所以貸方抵消就是營業(yè)成本母公司的300+子公司多的50
84785030 2023 08/13 16:37
還是理解為解析的分錄金額
冉老師 2023 08/13 16:38
抵消的營業(yè)成本的話，就是按照老師的
84785030 2023 08/13 16:48
哦哦明白了，謝謝
冉老師 2023 08/13 16:55
不客氣，學員，周末愉快
