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實(shí)務(wù)
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做了一些未開(kāi)票收入的分錄沒(méi)有收到款。后面開(kāi)票收款了，怎么做分錄？未開(kāi)票的是981，開(kāi)票的是973.15含稅，中間隔了7.85是什么
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冉老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
差額是7.85是銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎，學(xué)員
2023 08/13 20:25
84785041 
2023 08/13 20:28
未開(kāi)票981，扣除手續(xù)費(fèi)到賬973.15，然后開(kāi)票的金額含稅就是973.15
冉老師 
2023 08/13 20:29
你好，學(xué)員，沖回去未票收入分錄
按照發(fā)票金額重新做賬的，
84785041
2023 08/13 20:29
不知道分錄怎么做
冉老師
2023 08/13 20:31
沖回去
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入981
貸應(yīng)收賬款981
重新做賬
借應(yīng)收賬款981
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借銀行存款973.15
財(cái)務(wù)費(fèi)用7.85
貸應(yīng)收賬款981
84785041
2023 08/13 20:50
謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題，如果這個(gè)未開(kāi)票收入一開(kāi)票就收到款了，后面又開(kāi)票了，如何沖，貸方是銀行存款嗎？
冉老師
2023 08/13 20:51
貸方銀行存款的，學(xué)員
84785041
2023 08/13 21:25
可是這樣做，銀行存款會(huì)不會(huì)余額對(duì)不上
冉老師
2023 08/13 21:25
不會(huì)的，因?yàn)闆_回去，又重新確認(rèn)的
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