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小微企業(yè)未達起征點的免稅分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)免稅時借應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅小規(guī)模 貸營業(yè)外收入—減免稅，還是用營業(yè)外支出－未達起征點

84785043| 提问时间：2018 01/13 21:20
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，減免的時候計入營業(yè)外收入貸方核算的
2018 01/13 21:22
84785043
2018 01/13 21:25
填企業(yè)所得稅報表時第一欄營業(yè)收入是收入主營業(yè)收入 營業(yè)外收入（減免稅）的合計嗎
鄒老師
2018 01/13 21:26
你好，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 不包括營業(yè)外收入的，營業(yè)外收入在利潤總額欄次填寫的
84785043
2018 01/13 21:37
所得稅的營業(yè)收入填主營業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)收入，不用加營業(yè)外收入（減免稅）是嗎
FAILED
84785043
2018 01/13 21:41
營業(yè)外收入（減免稅）要在企業(yè)所得稅哪欄填寫的嗎
鄒老師
2018 01/13 21:44
你好，是的 填寫在申報表的利潤總額
84785043
2018 01/13 21:48
如果主營業(yè)收入是10000元，管理費用5500元，營業(yè)收入收（減免稅）1500元，那企業(yè)所得稅表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別填多少
鄒老師
2018 01/13 21:51
營業(yè)收入=10000 營業(yè)成本=0 利潤總額=10000-5500+1500=6000
84785043
2018 01/13 21:52
營業(yè)成本不包括管理費用的嗎？哪些屬于營業(yè)成本
鄒老師
2018 01/13 21:53
營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本 不包括期間費用，稅金及附加，營業(yè)外支出這些的
84785043
2018 01/13 22:27
利潤表中的營業(yè)利潤是-15681.63元，企業(yè)所得稅營業(yè)總額是填正的還是負的
鄒老師
2018 01/14 10:11
你好，所得稅申報表只需要填寫營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額 不需要填寫營業(yè)利潤 利潤總額是負數(shù)就填寫負數(shù)的
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