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問題已解決
郭老師，我有個朋友碰到個事情問我2019年的發(fā)票沒有抵扣能不能企業(yè)所得稅前扣除，，我說不是很清楚，我想幫她問一下[愉快]
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，五年以內(nèi)的可以啊。
2023 08/29 15:03
郭老師 
2023 08/29 15:03
你讓他做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤分配，未分配利潤匯算清繳的收入納稅調(diào)減。
84784982 
2023 08/29 15:14
小企業(yè)準(zhǔn)則也要嗎？要調(diào)19年的年報嗎
郭老師
2023 08/29 15:15
小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤需要的。因為你這個時間跨的太長了。
84784982
2023 08/29 15:29
借：以前年度損溢調(diào)整，借進項稅，貸銀行存款。借未分配利潤貸以前年度損溢調(diào)整
郭老師
2023 08/29 15:29
這個是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的
84784982
2023 08/29 16:05
如果是調(diào)減19年的企業(yè)所得稅，是不是稅務(wù)局會退錢給公司呢？到底是直接計入當(dāng)期損溢還是調(diào)整19年報表再做上面的分錄？
郭老師
2023 08/29 16:06
交了稅款嗎？企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。交了稅款，如果你再回去修改納稅調(diào)減的話，會退稅的。
84784982
2023 08/29 16:12
那意思是既不追補到當(dāng)年扣除，23年也不能扣除？
郭老師
2023 08/29 16:13
可以的，不是讓你明年匯算清繳的時候納稅調(diào)減，不就是在明年抵扣。
84784982
2023 08/29 16:15
沒有聽懂沒有聽懂
郭老師
2023 08/29 16:16
納稅調(diào)減你沒有看懂是什么意思嗎？就是減少你的利潤。
郭老師
2023 08/29 16:16
少交企業(yè)所得稅的意思。
84784982
2023 08/29 16:16
在匯算清繳的時候5000表30行其它進行調(diào)減？分錄還是上面那個分錄，只是說在23年匯算清繳的時候納稅調(diào)減？
郭老師
2023 08/29 16:16
對的，是的，你可以去修改之前的一九年的。
84784982
2023 08/29 16:25
但是老師你又說調(diào)19年的會產(chǎn)生退稅，我不想退稅
郭老師
2023 08/29 16:26
只是說在23年匯算清繳的時候納稅調(diào)減
你看你
問的說只能在2023年，除了2023年還有一九年選擇啊，可是你不想選擇不是嗎？
84784982
2023 08/29 16:32
我直接入23年的損溢不行嗎？
郭老師
2023 08/29 16:34
那你會不會收入小于成本？
84784982
2023 08/29 16:38
可能會可能會可能會
郭老師
2023 08/29 16:40
會的話，建議不要做到今年的主營業(yè)務(wù)成本。
84784982
2023 08/29 16:45
都是些加油的，檢測的，酒店住宿之類的，
郭老師
2023 08/29 16:46
要么你就放到今年的管理費用，
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