00:10:00
問題已解決
這里為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25個？不應(yīng)該吧子公司確認(rèn)的存貨跌價準(zhǔn)備相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)5個沖回就行了嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，因為存貨的賬面價值減少120-20=100，計稅基礎(chǔ)保持不變，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
2023 08/29 16:51
84785031 
2023 08/29 17:01
這里的計稅基礎(chǔ)是子公司的賬面價值嗎？
陳橙老師 
2023 08/29 17:06
你好，就要看存貨在誰哪里，比如順流交易，存貨在子公司，那么就是子公司該批存貨的賬面價值。逆流交易，存貨在母公司，那就是母公司該批存貨的賬面價值。
閱讀 224
描述你的問題，直接向老師提問
30
意見反饋
